Q&A：個人で仕事をする際の、申告義務と節税対策とは？

Q: 確定申告はいつまでにしないといけない？

原則として、翌年3月15日までです。

Q: 個人事業主と副業で確定申告は違う？

副業も所得に応じて確定申告が必要です。

Q: 節税のためにできることは？

経費計上や控除を活用しましょう。

2026年6月19日

個人で仕事をする際、確定申告はなぜ必要？

「個人で仕事をする」とはどんなケース？

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まず、「個人で仕事をする」とは、会社員として収入を得ている場合とは異なり、個人として事業収入を得る働き方です。具体的には、フリーランス、個人事業主、屋号付きの個人事業主、そしてクラウドソーシングなどで活動する方々が該当します。これらの働き方は、会社員とは異なり、所得税や住民税などの納税義務を自分自身で果たす必要があります。

確定申告が必要な理由と期限

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確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得を国に申告し、納税する義務のことです。なぜ確定申告が必要なのか？それは、所得税や住民税は、所得に応じて課税されるからです。個人で仕事をする場合、収入と経費を自分で計算し、その差額である所得を申告する必要があります。申告期限は通常、翌年の3月15日ですが、税理士に依頼する場合は4月15日まで延長されます。

個人事業主の申告義務：何が難しい？

所得の種類と計算方法

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個人事業主の場合、主な所得の種類は「事業所得」です。これは、事業活動から得た収入から必要経費を差し引いた金額を指します。収入は、売上や報酬といった収入源を合計したものであり、経費は、事業を行う上で必要な費用（家賃、光熱費、消耗品費など）を差し引くものです。

経費計上できる範囲の落とし穴

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「経費計上できる範囲がわからない…」と悩む方は少なくありません。一般的に、事業を行う上で直接的に必要なものは経費として認められます。しかし、例えば、自宅の一部をオフィスとして使用している場合、その割合に応じた家賃や光熱費を経費として計上できますが、正確な割合を算出する必要があります。また、パソコンやデスクなどの固定資産は、すぐに経費として計上できない場合もあります。

「やっちゃった…」という状況を避けるための注意点

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申告漏れや誤った申告をすると、追徴課税や延滞税が発生する可能性があります。また、税務調査が入る可能性もあります。申告漏れを防ぐためには、日頃から収入と経費をきちんと記録しておくことが重要です。会計ソフトやクラウドサービスを活用するのも有効な手段です。

実は、個人事業主の中には、事業と私用が混ざった銀行口座で管理している方が大勢います。これは、税務調査の際に、事業の収入と経費を明確に証明することが難しくなるため、避けた方が良いでしょう。事業専用の銀行口座を開設し、事業の収入と経費を明確に区別することが重要です。

個人事業主の節税対策：知っておくべき方法

経費を最大限に活用する

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節税対策の基本は、経費を最大限に活用することです。例えば、会議や打ち合わせで利用する交通費や宿泊費、接待交際費などは、事業に関連するものであれば経費として計上できます。ただし、領収書をきちんと保管しておく必要があります。

小規模企業共済に加入する

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小規模企業共済は、個人事業主やフリーランスなどが、将来の生活資金を準備するための制度です。共済掛金を毎月積み立てることで、将来的に共済金を受け取ることができます。共済掛金は、一定額まで経費として計上できます。

青色申告を選択する

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青色申告は、白色申告に比べて、より詳細な帳簿を作成する必要がありますが、節税効果があります。例えば、青色申告者には、青色申告特別控除や、退職所得控除など、様々な税制上の優遇措置が適用されます。

制度	メリット	デメリット
小規模企業共済	将来の生活資金準備、経費計上可能	掛金拠出義務、共済金受け取り制限
青色申告	税制優遇措置、詳細な帳簿作成可能	帳簿作成の負担、税務調査の可能性

「実はそれだけでは足りない」：節税対策の見落としがちなポイント

家族への給与として経費を計上する

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これは、少し高度な節税対策です。例えば、配偶者や子供が事業を手伝っている場合、その手伝いに対する対価として給与を支払い、経費として計上することができます。ただし、給与の金額は、手伝いの内容や時間に応じて適切に設定する必要があります。

iDeCo（個人型確定拠出年金）を活用する
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iDeCoは、老後資金を準備するための制度ですが、運用益が非課税になるため、節税対策としても有効です。掛金は全額所得控除の対象となり、運用益も非課税で再投資することができます。ただし、一定の年齢に達するまでは、原則として引き出すことができません。

今日できる小さな一歩

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個人事業主としての確定申告と節税対策は、専門的な知識が必要な場合もありますが、日頃から意識して行動することで、少しずつ理解を深めることができます。まずは、日頃から収入と経費を記録することから始めましょう。そして、会計ソフトやクラウドサービスを活用して、申告作業を効率化することも検討してみてください。

もし、確定申告や節税対策について不安な点があれば、税理士に相談することをおすすめします。専門家のアドバイスを受けることで、より適切な対策を講じることができます。

よくある質問

Q. 確定申告はいつまでにしないといけない？

原則として、翌年3月15日までです。

Q. 個人事業主と副業で確定申告は違う？

副業も所得に応じて確定申告が必要です。

Q. 節税のためにできることは？